Производственная практика «Налоги и налогообложение» 4 семестр — практика синергия

1.

Инструктаж по соблюдению правил противопожарной безопасности, правил охраны труда, техники безопасности, санитарно-эпидемиологических правил и гигиенических нормативов.

2.

Выполнение определенных практических кейсов-задач, необходимых для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности по итогам производственной практики

(практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности)

2.1.

Кейс 1

Описание ситуации:

Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:

ИНН 7722730792 КПП 772201001

р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106

в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225

За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:

1. Конфеты «Карамель» — в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);

2. Конфеты «Барбарис» — в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);

3. Конфеты «Мармелад» — в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)

4. Конфеты «Кошечка» — в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)

ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.

Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:

1.     Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;

2.     Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;

Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.

На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.

На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.

На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.

Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:

Январь – 2 345 960,00 руб.

Февраль – 2 987 500,00 руб.

Март – 4 620 774,00 руб.  Работников инвалидов на предприятии нет.

За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:

1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей

2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей

3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей

4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей

5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей

6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.

7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;

8.Получена с/ф за материалы  с НДС – 783 111,00 рублей;

9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;

10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей

Содержание задания:

Рассчитать следующие налоги

— Налог на добавленную стоимость в бюджет

2.2.

Кейс 2

Описание ситуации:

Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:

ИНН 7722730792 КПП 772201001

р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106

в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225

За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:

1. Конфеты «Карамель» — в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);

2. Конфеты «Барбарис» — в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);

3. Конфеты «Мармелад» — в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)

4. Конфеты «Кошечка» — в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)

ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.

Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:

1.         Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;

2.         Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;

Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.

На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.

На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.

На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.

Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:

Январь – 2 345 960,00 руб.

Февраль – 2 987 500,00 руб.

Март – 4 620 774,00 руб.  Работников инвалидов на предприятии нет.

За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:

1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей

2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей

3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей

4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей

5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей

6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.

7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;

8.Получена с/ф за материалы  с НДС – 783 111,00 рублей;

9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;

10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей

Содержание задания:

Рассчитать следующие налоги

— Налог на доходы физических лиц;

— Налог на имущество организации;

2.3.

Кейс 3

Описание ситуации:

Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:

ИНН 7722730792 КПП 772201001

р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106

в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225

За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:

1. Конфеты «Карамель» — в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);

2. Конфеты «Барбарис» — в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);

3. Конфеты «Мармелад» — в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)

4. Конфеты «Кошечка» — в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)

ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.

Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:

1.         Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;

2.         Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;

Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.

На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.

На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.

На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.

Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:

Январь – 2 345 960,00 руб.

Февраль – 2 987 500,00 руб.

Март – 4 620 774,00 руб.  Работников инвалидов на предприятии нет.

За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:

1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей

2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей

3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей

4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей

5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей

6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.

7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;

8.Получена с/ф за материалы  с НДС – 783 111,00 рублей;

9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;

10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей

Содержание задания:

Рассчитать следующие налоги

— Земельный налог;

2.4.

Кейс 4

Описание ситуации:

Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:

ИНН 7722730792 КПП 772201001

р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106

в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225

За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:

1. Конфеты «Карамель» — в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);

2. Конфеты «Барбарис» — в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);

3. Конфеты «Мармелад» — в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)

4. Конфеты «Кошечка» — в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)

ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.

Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:

1.         Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;

2.         Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;

Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.

На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.

На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.

На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.

Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:

Январь – 2 345 960,00 руб.

Февраль – 2 987 500,00 руб.

Март – 4 620 774,00 руб.  Работников инвалидов на предприятии нет.

За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:

1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей

2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей

3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей

4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей

5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей

6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.

7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;

8.Получена с/ф за материалы  с НДС – 783 111,00 рублей;

9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;

10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей

Содержание задания:

Рассчитать следующие налоги

—       — Транспортный налог;

2.5.

Кейс 4

Описание ситуации:

Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:

ИНН 7722730792 КПП 772201001

р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106

в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225

За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:

1. Конфеты «Карамель» — в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);

2. Конфеты «Барбарис» — в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);

3. Конфеты «Мармелад» — в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)

4. Конфеты «Кошечка» — в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)

ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.

Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:

1.         Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;

2.         Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;

Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.

На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.

На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.

На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.

Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:

Январь – 2 345 960,00 руб.

Февраль – 2 987 500,00 руб.

Март – 4 620 774,00 руб.  Работников инвалидов на предприятии нет.

За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:

1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей

2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей

3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей

4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей

5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей

6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.

7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;

8.Получена с/ф за материалы с НДС – 783 111,00 рублей;

9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;

10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей

Содержание задания:

Рассчитать следующие налоги

— Налог на прибыль;

3.

Систематизация собранного нормативного и фактического материала.

4.

Оформление отчета о прохождении практики.

5.

Защита отчета по практике.