Содержание
Здесь вы можете найти тесты синергия по дисциплине — Налоговый учет и отчетность. Которые попадутся вам при сдаче предмета на портале института. Ссылка на скачивания файла с вопросами в конце страницы!
Купить ответы на тест
Если ответы не подойдут, мы вас не бросим, а поможем в сдаче дисциплины совершено бесплатно.
Купить
Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает …
- тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу
- тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу
- необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения
Акцизная марка является…подакцизной продукции
- Документом государственной отчетности, удостоверяющим законность производства
- Фактором повышения цены
- Подтверждением реализации
Аналитические регистры налогового учета раскрывают …
- сущность бухгалтерского учета
- порядок формирования налоговой базы
- экономическую деятельность организации
В журнале полученных счетов-фактур учитываются …
- полученные счета-фактуры
- полученные денежные средства на счетах в банках
- выставленные счета-фактуры
В налоговом учете амортизация основных средств начисляется методом …
- линейным
- списания по сумме количества лет
- списания стоимости по пропорции к объему выпускаемого товара
В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее …
- 40 000 руб.
- 100 000 руб.
- 150 000 руб.
В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты …
- не предусмотренные трудовым договором
- предусмотренные трудовым договором
- предусмотренные устными договоренностями-
Введение книги покупок необходимо для учета …
- документов по покупкам на складе
- счетов-фактур, выставленных продавцами
- всех товаров, выставленных продавцами
Внереализационными доходами признаются
- Неустойки по хозяйственным договорам за нарушение договорных обязательств
- Доходы от продажи станков и оборудования
- Доходы от строительства зданий
Данные регистров налогового учета группируются
- С отражением на счетах бухгалтерского учета
- Без отражения на счетах бухгалтерского учета
- С отражением на налоговых счетах
Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета
- особым
- универсальным
- упрощенным
Для правильного формирования налоговой базы при исчислении налога на прибыль должны быть выделены …от реализации по видам деятельности
- Доходы
- Доходы и расходы
- Расходы
Если амортизация начисляется по пониженным нормам, то
- При создании налогового регистра сделать ссылку на определенный документ
- Достаточно уведомить об этом налоговые органы
- Порядок начисления амортизации должен быть установлен учетной политикой
журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить …
- счета-фактуры, полученные от поставщиков
- первичные документы, подтверждающие расходы организации
- счета-фактуры, полученные от покупателей
К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят
- отсутствие печати в счете-фактуре
- отсутствие счета-фактуры
- ошибки в приказе руководства организации
К оправдательным документа бухучета относят
- Журнал учета работы станка
- Объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины
- Первичные документы бухучета
Кассовым метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов)…
- течение всего налогового периода, в котором поступили денежные средства
- периоде на усмотрение организации
- на дату оплаты товаров
Книга продаж ведется продавцом в целях …
- регистрации первичных документов, отражающих продажи организации
- определения объема продаж за период
- регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям
Коэффициент-дефлятор …
- устанавливается налоговыми органами
- устанавливается государством
- рассчитывается самостоятельно
Налог на имущество организаций уплачивается
- На основании расчета среднегодовой остаточной стоимости имущества
- На основании расчета стоимости основных средств за 4 квартал
- С учетом уплаченный авансовых платежей
Налоговая база по подакцизной продукции определяется по …
- совокупной подакцизной продукции по средним ставкам
- каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок
- той подакцизной продукции, количество которой больше
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании
- книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента
- журнала полученных счетов-фактур
- журнала выставленных счетов-фактур
Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется
- налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета
- налоговыми органами
- налогоплательщиком с помощью налоговых органов
Налоговая декларация составляется
- Налоговыми органами
- Налогоплательщиком с помощью налоговых органов
- Налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета
Налоговая декларация составляется налогоплательщиком
- По каждому конкретному налогу
- По федеральным налогам
- По просьбе налоговых органов
Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций
- лишение свободы
- штрафы
- пени
Налоговый учет ведется по каждому налогу
- Вместе с налоговыми органами
- Отдельно
- С участием администрации организации
Налоговый учет возник по причине употребления новой финансовой терминологии
- государственного регулирования бухгалтерского учета
- требований международных организаций
Налогоплательщики, уплачивающие единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Обязаны вести бухгалтерский учет только по реализационным операциям
- Обязаны вести бухгалтерский учет в полном объеме
- Не обязаны вести бухгалтерский учет
Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере …
- 2 000 руб.
- 20 % от суммы такого расчета
- 20 % суммы доходов за налоговый период
Нарушением в учетной политике организации считается …
- отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС
- отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС
- установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС
Нарушением считается отражение в учетной политике выплат физическому лицу …
- подтвержденных устными договоренностями
- не подтвержденных документально
- подтвержденных объяснительными записками физического лица или руководства
Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере …
- 40 000 руб.
- 20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению
- 40 % от исчисленной налоговой базы
Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений влечет взыскание штрафа в размере … за каждый непредставленный документ
- 200 руб.
- 100 руб.
- 1 000 руб.
Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере … суммы налога
- 13%
- 5%
- 20%
Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере
- 20
- 10
- 40
Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения
- налогового периода
- календарного года
- месяца
Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения
- месяца
- квартала
- календарного года
Объекты налогового учета — это
- аналитические регистры налогового учета
- приказы, распоряжения и другие первичные документы
- имущество, обязательства и хозяйственные операции организации
Оправдательными документами по налогу на прибыль являются …
- объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины
- журналы учета работы основных средств
- первичные документы бухучет
Организации и индивидуальные предприниматели перешедшие на упрощенную
- систему налогообложения
- не являются плательщиками ндс
- являются плательщиками ндс
- не являются плательщиками ндс (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)
Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения …
- обязаны организовывать и вести налоговый учет
- не обязаны организовывать налоговый учет
- могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» …
- могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению
- обязаны составлять учетную политику
- не обязаны составлять учетную политику
Организация обязана вести налоговый учет при применении
- Упрощенной системы налогообложения УСН
- Системы налогообложения в виде налогов на вмененный доход ЕНВД
- ЕНВД и УСН
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать
- количество основных средств
- сумму выручки
- численность работников организации
Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае…
- возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных документально
- указания владельца организации
- решения, принятого руководством организации
Организация, применяющая упрощенную систему УСН организует налоговый учет если она
- Имеет задолженность по налогу
- Устанавливает объект обложения доход
- Устанавливает объект обложения доход-расход
Организациям запрещено применять упрощенную систему налогообложения, если численность работников превысила …
- 10 чел.
- 100 чел.
- 120 чел.
Первичные документы необходимы для
- Ведения бухгалтерского и налогового учета
- Подтверждения деятельности организации
- Предъявления в налоговый орган
Плательщики налога на добычу полезных ископаемых обязаны встать на налоговый учет
- По месту регистрации организации
- По месту выделенных участков недр
- По месту регистрации организации и по месту выделенных участков недр
По налогу на добавленную стоимость ндс установлены следующие ставки
- 0, 10, 20%
По степени участия бухгалтерского учета в системе налогового учета можно выделить …налоговый учет
- Бухгалтерский и смешанный
- Бухгалтерский, смешанный и абсолютный
- Бухгалтерский и абсолютные
Подтверждением данных налогового учета
- Являются первичные учетные документы(включая справку бухгалтера)
- Является подпись руководителя организации
- Являются показатели производственной деятельности организации
Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия … законов
- региональной власти
- законов федеральной власти
- бухгалтерского учета
При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …
- совокупно, не раздельно
- по указанию налоговых органов
- раздельно по каждому виду деятельности
При применении упрощенной системы налогообложение УСН суммы предварительной оплаты (авансы), полученные в счет оказания услуг
- Учитываются частично
- Не учитываются
- Учитываются в полном объеме
При применении упрощенной системы налогообложения используют
- Метод начисления
- Метод начисления и кассовый метод
- Кассовый метод
Причиной возникновения налогового учета в России является …
- развитие в стране бухгалтерского учета в России
- вступление России в организации мирового сообщества
- усиление фискальной направленности современной системы налогообложения
Раскрытие учетной политики организации означает
- Согласование с налоговыми органами
- Опубликование ее в средствах массовой информации
- Ознакомление заинтересованных лиц
Расходы на освоение природных ресурсов отражаются в аналитических регистрах налогового учета по налогу на прибыль (акватории)
- Обособленно по каждому участку недр или участку территории
- По всей совокупности участков недр и территорий соглашения
- Только по участкам территории, указанным в соглашении
Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет
- физическое лицо — налогоплательщик
- налоговый орган
- налоговый агент
Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации
- О расходах организации
- О составе и размере расходов на оплату труда
- О работнике организации
Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации …
- об итоговых показателях организации
- порядке проведения расчетов промежуточных показателей
- производственных показателях
Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это …
- бухгалтерский план счетов
- формирование учетной политики
- составление бизнес-плана организации
Согласно континентальной модели налогового учета …
- имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета
- бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета налоговый учет лежит в основе
- бухгалтерского учета
Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)
- составление возлагается на налоговые органы
- обязаны составлять
- не обязаны составлять
Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям
- Реализации ценных бумаг
- Реализации сырья и материалов
- Страховых организаций
Счет-фактура является документом, служащим основанием для
- Перечисления налога в бюджет
- Исчисления налоговой базы по НДС
- Принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению НДС в порядке, предусмотренном НК РФ
Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …
- налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)
- формируется реестр хозяйственных операций организации подтверждаются финансовые отношения с контрагентом
Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы,… учетную политику
- обязательно нужно составлять
- нельзя составлять
- можно не составлять
Унифицированные первичные документы
- Разрабатываются самой организацией
- Разработаны государством
- Разработаны налоговыми органами
Упрощенную систему налогообложения имеют право применять организации, доход которых за налоговый (отчетный) период не превышает …
- 100 млн руб.
- 150 млн руб.
- 112,5 млн руб.
Учетной политикой должен быть установлен метод начисления амортизации для целей налогового учета, такой как
- Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования
- Метод списания стоимости пропорционально объему продукции
- Линейный или нелинейный метод
Формирование налогового учета включает … этапа
- четыре
- два
- три
Формирование учетной политики – это совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения
- Управленческого учета
- Хозяйственной деятельности
- Бухгалтерского учета
Целью налогового учета является правильность составления налогового регистра
- расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет
- оформления первичной документации
Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен …
- установить величину физического показателя по аналогии
- знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности
- уточнить величину физического показателя в налоговых органах