Организация расчетов с бюджетами и внебюджетными фондами.dor_СПО

Скачать тест — (Организация расчетов с бюджетами и внебюджетными ф_dc5b13d1.pdf)

Установите последовательность актов системы нормативного регулирования налогового учета и отчетности в порядке убывания их юридической силы:
Документ, направляемый налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога, – это …
Плата за совершение действий государственными органами – это …
Налоговая декларация по налогу на прибыль предоставляется не позднее … (укажите 2 варианта ответа)
По ставке налога на добавленную стоимость (НДС) 0% облагается …
Уплата НДС производится …
Суммы, на которые можно уменьшить НДС, исчисленный с налоговой базы, – это налоговые …
Установите соответствие между бухгалтерскими записями по учету НДС и их содержаниями:
Основная налоговая база … определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно только при обращении в налоговые органы, – это … (укажите 3 варианта ответа)
Официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога – это налоговая …
Представление … декларации обязательно, если обнаруженные налогоплательщиком погрешности привели к занижению подлежащей к уплате суммы налога
Бухгалтерская запись: Дебет счета 90 «Продажи» и Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» означает:…
Стандартный вычет 1400 руб. на каждого ребенка до 18 лет предоставляется до месяца, пока совокупный доход не превысит … рублей
Перечисления в бюджет сумм налогов оформляются …
Если работнику предприятия выделена материальная помощь 7000 руб., то НДФЛ будет удержан с суммы … рублей
Начисленный условный доход по налогу на прибыль за отчетный период отражают записью: Д-т … К-т 68
В соответствии со статьей 380 Налогового кодекса РФ ставки налога на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать …%
Начисление налога на имущество отражают записью: …
Налоговая база по земельному налогу определяется как … стоимость земельного участка
На учете организации, находящейся на общей системе налогообложения (ОСНО) в течение календарного года, находится единственный объект основных средств, остаточная стоимость которого на 1 января нулевая. Должна ли данная организация представлять в инспекцию Федеральной налоговой службы России налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество организаций и налоговую декларацию в отчетном году?
Освобождение от обязанности по уплате … могут предусматривать специальные налоговые режимы
Переход к упрощенной системе налогообложения (УСН) организациями осуществляется …
Применение УСН организациями предусматривает освобождение от обязанностей по уплате …
К объектам налогообложения УСН относят … (укажите 2 варианта ответа)
Применять упрощенную систему налогообложения имеют право …
Неверно, что право применять упрощенную систему налогообложения имеют …
Неверно, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, уплачивают …
Для налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, общепринятый порядок ведения кассовых операций и учет основных средств являются …
Вновь созданная организация имеет право применять упрощенную систему налогообложения …
Налогоплательщик имеет право применять упрощенную систему налогообложения, если средняя численность работников составляет не более … человек
При патентной системе налогообложения (ПСН) численность наемных работников разрешена в размере … человек
Максимально допустимый годовой доход на ПСН индивидуального предпринимателя составляет … миллионов рублей
Ставка …% применяется при базе налогообложения «доходы-расходы» при упрощенной системе налогообложения
Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд не более чем на …% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
Специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции, – это …
Объектом налогообложения по единый сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) являются доходы, уменьшенные на величину произведенных …
ЕСХН по итогам года платится не позднее 31 … года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налоговым периодом при ПСН признается … или срок, на который выдан патент
Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержанием хозяйственной операции при УСН – «доходы минус расходы»:
Установите последовательность статусов налогоплательщика в платежном поручении в форме 0401060:
Организация, использующая упрощенной системой налогообложения (УСН) с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», заключила со страховой компанией договор добровольного медицинского страхования на предоставление работникам медицинской помощи и иных услуг по программам страхования. Возможно ли «упрощенцу» уменьшить облагаемую базу по налогу на стоимость данных услуг?
Индивидуальный предприниматель (ИП) при открытии расчетного счета для ведения предпринимательской деятельности …
Внебюджетные фонды – это фонды, образуемые …
К внебюджетным фондам относя … (укажите 3 варианта ответа)
К особенностям функционирования внебюджетных фондов относят … (укажите 2 варианта ответа)
Налоговая база для лиц, являющихся работодателями, определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, начисляемых налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, а также по …
Налоговая база для налогоплательщиков, не производящих выплаты физическим лицам (индивидуальные предприниматели, адвокаты), определяется как фиксированная сумма …
По … счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» отражаются перечисленные суммы платежей, а также суммы, выплачиваемые за счет платежей на социальное страхование, пенсионное обеспечение, обязательное медицинское страхование
Начисление страховых взносов от зарплаты работников основного производства обозначается записью …
Перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды обозначается записью …
Начисление страховых взносов от зарплаты управленческого персонала отражается записью Д … К 69
Начисление страховых взносов от зарплаты работников вспомогательного производства отражается записью Д… К69
Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов признаются выплаты и иные вознаграждения по гражданско-правовым и … договорам
Если сотруднику И. Д. Смирнову в январе 2021 г. начислена заработная плата в размере 42000 руб. и сумма единовременной материальной помощи – 3000 руб., то сумма страховых взносов, начисленных в январе, составит … рублей
Платежи, гарантирующие работникам пенсионное обеспечение, медицинское обслуживание и страховое возмещение, – это страховые … во внебюджетные фонды
Для основной категории плательщиков страховых взносов установлен тариф страховых взносов в размере … %
Максимальная база по страховым взносам по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) составляет … тыс. рублей
Налогоплательщики-работодатели уплачивают ежемесячные авансовые платежи по расчетам с внебюджетными фондами в срок до … числа каждого месяца
Установите соответствие между субсчетами и видами страховых взносов:
Установите соответствие между видами страховых взносов и процентными ставками:
Установите последовательность платежей в платежном поручении:
Компания выплатила работнику единовременную материальную помощь. Облагается ли эта сумма взносами во внебюджетные фонды?
Отпускная цена легкового автомобиля с мощностью двигателя 180 л. с. составила 720000 руб. Ставка акциза составляет 402 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.). Определите цену реализации автомобиля с учетом акциза и налога на добавленную стоимость (НДС).
ООО «Аудит» в соответствии с договором, заключенным с польской компанией, не осуществляющей деятельность на территории РФ, провело консультации по вопросам налогообложения. Возникает ли обязанность уплачивать НДС?
Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения (УСН). Объектом налогообложения согласно принятой учетной политике являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы от реализации продукции за налоговый период составили 750000 руб.; материальные затраты – 640000 руб.; расходы на заработную плату – 165000 руб. Определите, чему равен единый налог по УСН, если объект налогообложения – «доходы – расходы».
Консалтинговая фирма занята консультационными услугами. С 2020 года применяет упрощенную систему налогообложения (УСН). Объектом обложения согласно учетной политике организации являются доходы, которые составили за 2020 год 2400000 руб. Расходы на заработную плату составили 960000 руб. Других расходов у фирмы не было. Определите, чему равен единый налог по УСН за календарный год.
В компании трудоустроен 1 человек – директор, ежемесячный оклад которого равен 53411,30 руб. Льгот у фирмы нет, в реестр малого и среднего предпринимательства она не включена, поэтому взносы начисляются по основному тарифу. Для платежей на «травматизм» Фонд социального страхования РФ утвердил ставку 0,9%. Определите размеры взносов во внебюджетные фонды.
В ООО «Колос» в 1 квартале 2020 года наблюдалась острая нехватка специалистов по бухучету и налогообложению. По этой причине отчетностью по страховым взносам занимался неопытный бухгалтер. В результате первоначально исчисленная сумма страховых взносов, отраженная в расчете, составила 34200 руб. После того как в штат «Колос» был принят опытный специалист, страховые обязательства были пересчитаны, они составили 36740 руб. При этом сумма из первоначального расчета к моменту подачи уточненного расчета не была уплачена. Какие штрафные санкции должны быть начислены и оплачены?
Налогоплательщиками налога на прибыль организации признаются …
К доходам относятся …
Выручка от реализации товаров и услуг определяется, исходя …
Внереализационными доходами признаются доходы …
Под обоснованными расходами понимаются …
Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) предоставляется в размере …
Расходы подразделяются на расходы, связанные …
При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг) …
В соответствии с ч. 1 ст. 12 Налогового кодекса РФ (НК РФ) предусмотрена трехуровневая налоговая система: федеральные, региональные и … налоги и сборы
Согласно ст. 8 НК РФ «Под … понимается обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований»
Согласно ст. 8 п. 2. ч. 1 НК РФ … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
Доходы и расходы, которые в бухгалтерском учете отражаются в одном отчетном периоде, а в налоговом учете – в другом периоде, – это … разницы
Налоговая … земельного налога определяется как кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом
Налоговые ставки, выраженные в процентах (например, налог на доходы физических лиц), называются в НК РФ …
Полное или частичное освобождение физических и юридических лиц от налогов, устанавливаемое по категориям налогоплательщиков и по видам деятельности, – это … налоговая
Совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке на территории государства, – это налоговая …
Установите соответствие между хозяйственными операциями и бухгалтерскими проводками к данным операциям:
Установите соответствие между объектами и методами определения их налоговой базы:
Установите последовательность элементов кода причины постановки на учет (КПП):
Установите очередность платежей в установленной ст. 855 Гражданского кодекса РФ последовательности при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований:
При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка …
Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется, если … (укажите 2 варианта ответа)
Для организаций в связи с взиманием единого налога отменяется … (укажите 3 варианта ответа)
К налоговым санкциям относят … (укажите 2 варианта ответа)
Адвалорной налоговой ставкой называется …
Специальные налоговые режимы устанавливаются …
Индивидуальный предприниматель, уплачивающий единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), может добровольно перейти на общеустановленную систему налогообложения …
Объектом налогообложения ЕСХН признают …
Для перехода на упрощенную систему налогообложения (УСН) одним из обязательных является условие: доходы компании за текущий год не должны превышать … млн. руб.
Налог при патентной системе налогообложения (ПСН) – это стоимость …
Налогоплательщиками ЕСХН согласно п. 1 ст. 346.2 Налогового кодекса РФ (НК РФ) признаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся … товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН в порядке, установленном гл. 26.1 НК РФ
Раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном и (или) стоимостном выражении в соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции» – это раздел …
Налогоплательщиками в рамках патентной системы налогообложения в соответствии с п. 1 ст. 346.44 НК РФ признаются … предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения в порядке, установленном гл. 26.5 НК РФ
… налогообложения по патентной системе налогообложения предусмотрен в ст. 346.47 НК РФ, как потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ
Отчетным периодом по ЕСХН признается …
Налоговая ставка по ЕСХН составляет …%
Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержанием хозяйственных операций при упрощенной системе налогообложения (УСН) «Доходы»:
Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержанием хозяйственных операций при УСН «доходы минус расходы»:
Установите последовательность статусов налогоплательщика в платежном поручении согласно приложению 5 к приказу Министерства финансов РФ от 12.11.2013 № 107н:
Установите очередность платежей при заполнении платежного поручения в соответствии с положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 29.06.2021 № 762-П:
Если фирма выплачивает работникам разовые выплаты (премии) к праздникам и памятным датам, то с этих сумм взносы …
Если расчет по взносам не сдали вовремя в налоговую инспекцию, то …
Организация приглашает на работу специалиста из другого региона и арендует для него жилье, при этом взносы на данную сумму …
Нулевой расчет по страховым взносам (РСВ), если физлицам доходы не начисляли и не выплачивали …
Упрощенцы, которые ведут деятельность в производственной и социальной сферах, производят взносы …
Плательщик обязан представлять в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) уточненный расчет по взносам …
Условно тарифы страховых взносов можно разделить на … группы (укажите 3 варианта ответа)
Размер предельных баз для начисления взносов в отношении каждого работника составляет …
Страховые … – это выплаты, которые осуществляются работодателем в пользу своих работников по обязательным видам государственного страхования
К счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» могут быть открыты субсчета: 69-1 «Расчеты по социальному страхованию», 69-2 «Расчеты по … обеспечению», 69-3 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию»
Согласно ст. 8 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 № 212 … для исчисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, являющихся объектом обложения, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами
Согласно ст. 420 Налогового кодека РФ для плательщиков-организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, объектом … страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования
Счет … «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» предназначен для обобщения информации о расчетах по социальному страхованию, пенсионному обеспечению взносам по временной нетрудоспособности и материнству
Для каждого вида взносов к счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» должен быть открыт отдельный …
Если организация не имеет права на применение пониженных тарифов, то в отношении выплат она должна начислять платежи по общим ставкам: на обязательное пенсионное страхование — по тарифу …% с выплат, не превышающих предельную базу
Индивидуальный предприниматель уплачивает взносы на обязательное … и медицинское страхование
Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержаниями операций:
Установите соответствие между бухгалтерскими записями и содержаниями операций:
Установите последовательность расположения некоторых реквизитов в платежном поручении:
Установите последовательность расположения некоторых реквизитов в платежном поручении: