Налогообложение организаций – тест синергия

Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее…

• чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования
• чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода
• 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Арест имущества возможен в отношении имущества … лица

• только физического
• только юридического
• как физического, так и юридического

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах …

• *трактуются в пользу налогового органа
• *трактуются в пользу налогоплательщика
• *могут трактоваться как в пользу налогового органа, так и в пользу налогоплательщика

Если индивидуальный предприниматель (ИП), проработал весь 2014 год и его выручка составила 1 000 000 руб., то величина страхового взноса в фиксированном размере, подлежащего уплате в ПФР за 2014 год, составит…

• *17 328 руб. 48 коп.
• *24 328 руб. 48 коп.
• *32 479руб. 20 коп.

Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, то социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ …

• *предоставляется налогоплательщику
• *налогоплательщику не предоставляется
• *предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
• *предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

Если малое предприятие применяет упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения – доходы).,то налоговая ставка составляет…

• 6%
• 15%
• 18%

Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то для получения налогового вычета …

• *должна иметь место дневная форма обучения
• *должна иметь место вечерняя форма обучения
• *должна иметь место заочная форма обучения
• *форма обучения не имеет значения

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по … максимальной ставке

• *средней ставке
• *каждому виду доходов отдельно
• *средневзвешенной ставке

Запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период …

• *в случае ликвидации организации
• *в случае проведения налоговой проверки вышестоящим налоговым органом
• *по решению налогового органа

Индивидуальный предприниматель, подавая заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, обязан указывать …

• *размер доходов за 9 месяцев текущего года
• *среднесписочную численность работников
• *остаточную стоимость основных средств
• *прибыль организации за 9 месяцев текущего года

Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является … налогоплательщика

• правом
• обязанностью
• правом и обязанностью

Камеральная налоговая проверка проводится по …

• местонахождению налогоплательщика
• местонахождению налогового органа
• выбору налогоплательщика

Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …

• *с учетом суммы акциза
• *без учета суммы акциза
• *с учетом суммы акциза, только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется налогоплательщиком в налоговые органы …

• *не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• *не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• *в течение 10 дней по истечении налогового периода

Налоговой базой по налогу на имущество признается … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

• среднегодовая или кадастровая
• остаточная
• рыночная

Налоговые агенты – это лица, …

• *осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги
• *представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях
• *обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 марта
• 20 января
• 30 февраля

Налоговый кодекс РФ состоит из …

• *одной части
• *двух частей
• *трех частей

Налоговый период по налогу на прибыль: …

• календарный год
• квартал
• месяц

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

• год
• месяц
• квартал

Налоговым периодом по транспортному налогу является …

• год
• квартал
• месяц

Налогообложение по налоговой ставке 0% производится при …

• ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
• реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
• реализации земельного участка иностранному лицу

Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в этом акте, в течение … со дня его получения

• 10 дней
• 15 дней
• 1 месяца

Налогоплательщиками в РФ признаются …

• *только организации
• *только физические лица
• *организации и физические лица

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

• как физические лица, так и налоговые агенты
• только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

• *организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
• *все организации
• *все организации и индивидуальные предприниматели

Неверно, что … являются плательщиками земельного налога

• собственники земли
• землевладельцы
• землепользователи
• арендаторы

Неверно, что … признается объектом налогообложения по водному налогу

• *использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях
• *использование водных объектов для забора воды для целей гидроэнергетики
• *забор воды для обеспечения пожарной безопасности

Неверно, что плательщиками страховых взносов являются …

• лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
• индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой
• граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства

Неверно, что включают в акт выездной налоговой проверки в качестве

• обязательного элемента
• адрес налогового органа, осуществляющего проверку
• фамилии, имена, отчества должностных лиц осуществляющих налоговую проверку выявленные налоговые нарушения, со ссылкой на Налоговый кодекс РФ

Неверно., что при определении налоговой базы учитывают … стоимость безвозмездно полученного имущества

• суммы полученных санкций по договорам простого товарищества
• имущество, полученное в форме залога
• доходы в виде процентов по договорам займа

Неверно., что уплата налога по упрощенной системе налогообложения освобождает организацию от уплаты

• налога на имущество
• налога на прибыль
• транспортного налога

Неверно.. что доход, полученный от продажи жилого дома, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в случае если дом находился в собственности налогоплательщика …

• менее 3 лет
• менее 2 лет
• белее 2 лет
• 3 года и более

Неверно.. что на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) переводятся организации, …

• среднесписочная численность которых превышает 100 человек
• занимающиеся розничной торговлей через магазины с площадью торгового зала не более 150 кв. м.
• оказывающие бытовые услуги

Объектами налогообложения признаются …

• земельные участки
• земельные участки, включая водные объекты земельные участки из состава земель лесного фонда

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

• *имущество налогоплательщика
• *движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
• *движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

Организации ведут налоговый учет …

• в обязательном порядке
• если это предусмотрено учетной политикой
• в обязательном порядке, но только если это российские организации

Организации при определении прибыли исключают из выручки …

• только суммы налога на добавленную стоимость (НДС)
• только суммы акцизов
• суммы НДС и акцизов

Органы, выдающие лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира и лицензию на пользование объектами водных биологических ресурсов, …

• *представляют в налоговые органы по месту своего учета сведения о выданных лицензиях в срок не позднее 5-го числа каждого месяца
• *представляют в налоговые органы по месту своего учета сведения о выданных лицензиях в срок не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным
• *могут не представлять сведений о выданных лицензиях, возлагая такую обязанность на лицо, получившее такую лицензию

Плательщиками акцизов признаются …

• только организации, совершающие облагаемые акцизами операции
• только организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции
• лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ
• организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции, а также лица,перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

• 10 дней
• 20 дней
• 30 дней

При применении упрощенной системы налогообложения основным регистром ведения налогового учета является …

• *Главная книга
• *Книга учета фактов хозяйственной деятельности
• *по форме К-1
• *Книга учета доходов и расходов

При приобретении налогоплательщиком основного средства сумма НДС, уплаченная поставщику, …

• *принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования
• *приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации
• *принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет указанных ОС

Принудительное взыскание пени с юридических лиц осуществляется в … порядке

• *судебном
• *бесспорном
• *апелляционном

Ставка сбора за каждый объект водных биологических ресурсов (морское млекопитающее) устанавливается …

• *в рублях за одно млекопитающее
• *в условных единицах за одно животное
• *в рублях за одну тонну
• *в условных единицах за одну тонну

Ставки сбора за каждый объект животного мира устанавливаются …

• *в рублях за одно животное
• *в условных единицах за одно животное
• *в рублях за одну тонну
• *в условных единицах за одну тонну

Страховые взносы перечисляется …

• *в Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) РФ
• *только в ПФР
• *в ПФР, ФСС РФ, бюджеты субъектов РФ

Сумма сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов уплачивается равными долями в виде регулярных взносов в течение всего срока действия лицензии (разрешения) ежемесячно … числа

• до 30-го
• не позднее 25-го
• не позднее 20-го

Существует… представления налоговой декларации

• 4 способа
• 3 способа
• 2 способа

Счет-фактура заверяется …

• *подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью организации
• *подписями руководителя и главного бухгалтера
• *подписью руководителя и печатью организации

Требование об уплате налога – это …

• письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
• письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога
• устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

Уплачивать страховые взносы необходимо не позднее …

• 20-го числа месяца, следующего за календарным месяцем
• 30-го числа месяца
• 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем

Федеральная налоговая служба (ФНС) России находится в ведении и подчинении … России

• *Минобрнауки
• *Минфина
• *МВД

Часть вторая НК РФ устанавливает …

• *основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков
• *порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов
• *методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов