Налоги и налогообложение – тест синергия

Акцизы – это … налог

• местный
• региональный
• федеральный

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

• федеральные, региональные и местные
• прямые и косвенные
• общие и специальные

Доходом от реализации признается …

• выручка от реализации имущественных прав
• доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств
• доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …

• 28 числа каждого месяца этого отчетного периода
• 20 числа месяца, следующего за отчетным
• 15 числа месяца, следующего за отчетным

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …

• Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
• федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
• федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

К внереализационным расходам относятся …

• расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида
• средства, перечисляемые профсоюзам организации
• суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся …

• линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимостипропорционально объему продукции
• линейный и нелинейный методы
• линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка

К формам налоговых льгот относятся …

• налоговые субсидии и субвенции
• налоговые дисконты и скидки
• отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

• организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц
• организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал
• кредитные организации

Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения

• дополнительные
• факультативные
• обязательные

Налог на добавленную стоимость является … налогом

• местным
• федеральным
• региональным

Налог на доходы физических лиц – это …

• налог прогрессивный
• регрессивный
• пропорциональный

Налог на доходы физических лиц – это … налог

• региональный
• местный
• федеральный

Налог на прибыль является … налогом

• косвенным
• прямым
• смешанным

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

• в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
• как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
• как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

Налоговая ставка – это …

• величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
• процент налога на единицу обложения
• процент от налоговой базы

Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

• объем реализованных
• стоимость реализованных
• сумма рыночной стоимости

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …

• налоговые резиденты РФ
• все налогоплательщики НДФЛ
• только граждане РФ

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …

• ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.
• только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %
• ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 марта
• 20 января
• 30 февраля

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

• профессионального
• стандартного
• социального

Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

• 19 лет
• 25 лет, учащегося на дневной форме обучения
• 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

• определяется налоговая база
• исчисляется сумма авансового платежа
• подается налоговая декларация

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

• год
• месяц
• квартал

Налоговым периодом по транспортному налогу является …

• квартал
• год
• месяц

Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС…

• по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %
• предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг
• полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

• физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• все физические лица, которые являются гражданами РФ
• все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется

• Налоговым кодексом РФ
• законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»
• и законом РФ от б декабря 1991 г. N° 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

• как физические лица, так и налоговые агенты
• только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации
• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

• организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
• все организации
• все организации и индивидуальные предприниматели

Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

• выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
• приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
• приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

• налоговая льгота
• налоговый период
• налоговая база

Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

• 10%
• 0%
• 18%

Объект налогообложения – это …

• объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
• объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
• операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …

• полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов
• доходы, полученные от источников в РФ
• полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

• все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика
• движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
• движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения,…

• не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)
• являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)
• не являются плательщиками НДС

Основная ставка по налогу на прибыль – …

• 15%
• 24%
• 20%

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …

• месяц и квартал
• месяц и полугодие
• 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …

• налоговая декларация
• расчет авансовых платежей
• налоговое уведомление

По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки:…

• 0% 10 % 18%
• 0% 10% 20%
• 0% 5% 10% 18%

По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …

• 9%. 13%, 35%
• 13%, 15%, 35%
• 9%. 13%, 30 %, 35%

По ставке в размере 15% облагаются …

• доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
• любые доходы иностранных организаций в РФ
• доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

Под налогом понимается …

• плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
• плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
• обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

Порядок уплаты налога предполагает определение …

• механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа
• направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
• направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило,…

• является реализация товаров, работ и услуг
• являются прибыль и доход
• являются имущество и имущественные права

При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

• договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ
• кредитному договору ниже 9 %
• кредитному договору ниже 15 %

Расходами признаются …

• обоснованные и документально подтвержденные затраты
• экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме
• затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

• постоянные и переменные расходы
• расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие
• материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

Региональными признаются налоги и сборы,…

• уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством
• устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ
• уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

• специальные налоговые режимы
• федеральные налоги
• региональные налоги

Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача ..,

• права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе
• ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе
• права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

Социальные налоговые вычеты предоставляются …

• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами
• по окончании     налогового     периода          на основании            письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган
• в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …

• 2800/6000 руб.
• 500/3000 руб.
• 1400/3000 руб.

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

• налоговых вычетов
• налоговых изъятий
• налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

Счет-фактура для целей налогообложения – это документ,…

• подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета
• служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

Твердые ставки налога могут быть установлены в …

• процентах
• денежных единицах
• процентах и денежных единицах

Транспортный налог является … налогом

• пропорциональным
• регрессивным
• прогрессивным

Транспортный налог является … налогом

• Местным
• Региональным
• Федеральным